国际信用商业银行案件始末（五） [复制链接]

瞒天过海
    英格兰银行查封国商后，委托普赖斯·沃尔特豪斯审计公司着手全面审查国商的帐目和业务状况，７月２２日该公司向法院提出的审查报告说，国商从７０年代末就陷入亏损状态，仅１９７７—１９８５年，亏损额就增加了１５亿美元。
    卢森堡金融管理局也发现国商仅去年一年亏损额就达５．２６亿美元，大大超出其资本总额３．６８亿美元。卢森堡法院指出，根据卢森堡法律，对亏损额超过资本额一半的银行，当局有权查封。
    以上只是几个代表性数字。据英格兰银行委派的临时清盘人罗斯会计师估计，国商集团亏损总额可能超过４０亿美元，连续亏损已１５年之久，甚至可能从来就没有赚过钱！
    国商这样一个巨大的“黑洞”，之所以能在各国金融监督机构眼皮底下，安然无恙地度过了１５个年头，其手段主要是靠做假帐，以此瞒天过海——虚报收益国商利用一个代号叫“福克”的公司取得资金，然后虚构帐户，把这些资金作为客户偿还国商的贷款利息再存入国商，以此显示其有“正常收益”。其实，这个“福克”公司是国商持有股份的企业，它以从事慈善事业为名，为国商效劳。无记录存款此项目估计达６亿美元，这类存款来源均无据可查，有的储户甚至根本不存在。例如其中最大的一个叫“通勃威德”的储户，存款额达３．５８亿美元，可这个人从来没有出现过，也没有通讯地址。据认为，这些帐户上的存款其实也是根本不存在的。不记帐存款国商还有一大笔存款根本没入帐，而是记录在部分经理或行政人员的私人档案内，国商一位前行政总裁竟私藏了６０００份银行档案。虚构贷款有一位在帐上记名叫卡利里的贷户，共贷了１．５亿美元，但既找不到此人的贷款合同，也没有往来书信，此人可能根本就不存在。以股东或相关人员名义贷款据国商帐面上记载，１９８８—１９８９年，它的大股东和相关人士在国商的存款由８亿美元减至３．３６亿美元，而他们的借贷却由２．６亿美元剧增至６．４７亿美元，其中２．５亿是由银行“配给”他们的。而且，这些所谓贷款大多无契约文件可查。这一方面是为了造成银行贷款上升的假象，另一方面也可能是非法转移资金，把银行存款转到股东或有关人士手里，以用来投资牟利。一位叫阿布达罕的股东借了国商在卢森堡一家分行的３．１３亿美元，其抵押品是在沙特的房地产，然而调查后发现，那“房地产”只是一块荒地，几乎一钱不值。（五）